Belastingzaken regelen na verlies van je partner

Nieuwe CBS-cijfers laten zien dat 65.300 mensen weduwe of weduwnaar werden in 2024. Vooral vrouwen verloren hun partner (65 procent). Er breekt dan een periode van rouw aan. Maar tegelijkertijd moet je ook allerlei praktische zaken regelen. Bijvoorbeeld belastingzaken.

Dat kan lastig zijn in zo’n moeilijke tijd. Daarom beantwoordt de Belastingdienst de vijf meestgestelde vragen om nabestaanden op weg te helpen.

Overzicht
Iemand verliezen, is een ingrijpende gebeurtenis, weet ook Corine Bosveld. Zij is projectleider en expert op het gebied van nabestaanden bij de Belastingdienst. 'Wat we vaak zien, is dat één van beide partners de administratieve zaken regelt. Als dit de partner is die overlijdt, is het voor nabestaanden soms lastig om overzicht te krijgen. Of toegang te krijgen tot de administratie van de overledene. Onze collega’s van de BelastingTelefoon voor nabestaanden spreken vaak mensen in zo’n situatie en helpen hen op weg.' Corine beantwoordt hieronder de vijf meestgestelde vragen.

Welke aangiften moet ik doen bij een overlijden?
Als een naaste overlijdt, kan de Belastingdienst vragen om aangifte inkomstenbelasting voor de overledene te doen. In veel gevallen gaat het om de belastingaangifte over het jaar van overlijden. Maar soms is het ook nodig om de aangifte over het voorgaande jaar te doen. In sommige gevallen moet je ook zélf aangifte erfbelasting doen als erfgenaam.Wil je alvast weten wat je precies moet regelen in jouw situatie? Vul dan de checklist in op belastingdienst.nl/nabestaanden 

Hoe kan ik namens een overledene aangifte doen?
Als je online aangifte inkomstenbelasting wilt doen voor de overledene heb je een nabestaandenmachtiging nodig. De nabestaandenmachtiging heb je ook nodig als je aangifte wil doen voor jullie samen. Als je kiest voor een gezamenlijke aangifte kan je bepaalde inkomsten en aftrekposten gunstig verdelen en eventueel belastingvoordeel toepassen.Het is handig om de nabestaandenmachtiging vast aan te vragen. Op belastingdienst.nl/nabestaanden staat hoe je dit doet en wat je nodig hebt.

Hoe zit het met toeslagen van de overledene?
Als je partner is overleden, dan worden de toeslag(en) voor je aangepast. Je krijgt hier vanzelf bericht over. Het is verstandig om te checken of je eigen inkomen en vermogen dan kloppen. Het is namelijk vaak zo dat je inkomen verandert als je partner overlijdt. Bijvoorbeeld door een nabestaandenpensioen of doordat de hoogte van het AOW verandert. Zo voorkom je dat je te veel of te weinig toeslag krijgt.Is de overledene alleenstaand? Dan worden alle toeslagen automatisch stopgezet. Zodra alle gegevens bekend zijn, krijgen de erfgenamen een definitieve berekening van de toeslagen. Soms moet je als erfgenaam nog iets terugbetalen of krijg je nog een bedrag.

Hoe weet ik of ik erfbelasting moet betalen?
Als je iets uit de erfenis ontvangt, moet je mogelijk erfbelasting betalen. Dat hangt af van de waarde van wat je krijgt uit de erfenis. Dit kan natuurlijk gaan om geld maar ook om waardevolle spullen of bijvoorbeeld een huis. Op belastingdienst.nl/erfbelasting kan je alvast berekenen of je erfbelasting moet betalen en welk bedrag dit ongeveer zal zijn.

Hoe weet ik welke openstaande bedragen er van de overledene zijn?
Met het Overzicht betalen en ontvangen kunnen nabestaanden zien of er nog bedragen openstaan, of dat de overledene nog geld terugkrijgt van de Belastingdienst. Dat kan gaan om verschillende dingen. Van motorrijtuigenbelasting tot toeslagen. Om dit inzicht te krijgen, heeft de persoon die namens de nabestaanden optreedt een nabestaandenmachtiging nodig.

Hulp voor nabestaanden
Op belastingdienst.nl/nabestaanden vind je meer informatie over hoe je belastingzaken voor je overleden partner regelt. Wil je weten wat je nog meer moet regelen en waar je aan moet denken? Vul dan de checklist Nabestaanden in. Met deze checklist krijg je meteen een overzicht voor jouw situatie. Kom je er niet helemaal uit of heb je vragen? Bel dan gratis naar de Belastingtelefoon voor nabestaanden: 0800-23.58.354.

Tip
Wil je weten wat je naast belastingzaken nog meer moet regelen als je naaste overlijdt en hoe je dat doet? Ga naar rijksoverheid.nl/overlijden en vul de vragenlijst in.